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發行單位 / 財政部推動促參司

發行日期 / 107年05月

財政部6月29日舉辦招商大會,釋出2,000億元公共建設投資商機

財政部6月29日舉辦招商大會,釋出2,000億元公共建設投資商機

第16屆「民間參與公共建設金擘獎」107年5月1日開始徵件,歡迎踴躍參加	!

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不完全契約理論應用於我國促參契約之分析

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促參案公有土地租金計算疑義說明

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第15屆金擘獎政府機關團隊優等獎-新北市大臺北都會公園高灘地臨時停車場營運移轉案

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數字會說話

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政令宣導

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財政部6月29日舉辦招商大會,釋出2,000億元公共建設投資商機

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第16屆「民間參與公共建設金擘獎」107年5月1日開始徵件,歡迎踴躍參加	!

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不完全契約理論應用於我國促參契約之分析

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促參案公有土地租金計算疑義說明

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第15屆金擘獎政府機關團隊優等獎-新北市大臺北都會公園高灘地臨時停車場營運移轉案

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政令宣導

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本期焦點

財政部6月29日舉辦招商大會,釋出2,000億元公共建設投資商機

財政部6月29日舉辦招商大會,釋出2,000億元公共建設投資商機

  財政部為積極行銷及媒合民間企業參與公共建設商機,訂107年6月29日在台北國際會議中心舉辦「107年度民間參與公共建設招商大會」,釋出逾新臺幣(下同)2,000億元公共建設投資案件,歡迎國內外民間企業踴躍參加。引進民間資金投入公共建設,可減輕政府財政負擔,提升公共建設服務水準,經各機關(構)努力開啟案源,財政部彙整推出107年下半年及108年上半年民間投資公共建設81案,包括促參、招標設定地上權、公辦都市更新、捷運沿線及商港與高鐵站區土地投資開發等投資類型,較受矚目者有臺北車站特定專用區C1/D1(東半街廓)土地開發案(原雙子星案,580億元)、高雄市多功能經貿園區特貿三都市更新案(200億元)、高雄市成功園區基地開發案(164億元)、高速鐵路台中車站地區新高鐵段69地號等3筆事業發展用地開發經營案(147億元)、林口國際媒體園區招商案(142億元)及臺中市運動休閒園區-多功能體育館暨停車場新建營運移轉案(125億元)。另有30件小而美投資案(民間投資金額低於1億元),包括文教設施(學校設施、歷史建築或博物館餐飲等設施)、交通建設(停車場)、勞工福利設施、運動中心、環境污染防治設施(底渣處理場)、觀光遊憩設施(旅客中心、露營區)、社會福利設施(長期照顧機構)及農業設施(農業科技園區多功能生活服務區)。為讓投資業者有充分時間與各機關面對面深入交流,確實掌握投資訊息,招商大會將設置雙場地(主場地由機關設置招商攤位行銷,次場地由機關簡報招商案件),及印製中、英文版招商手冊,並於招商大會後,辦理4場次商機座談,邀請各投資業者至案件現地勘查,詳細瞭解個案內容,快速有效媒合民間參與公共建設商機,促使案件招商成功。本次招商大會開放網路報名(民間參與公共建設資訊專網「點我報名」頁面,https://ppp.mof.gov.tw/),歡迎各界投資業者踴躍參加。場地容納人數有限,請提早報名,相關資訊請至前揭促參專網查閱。

第16屆「民間參與公共建設金擘獎」107年5月1日開始徵件,歡迎踴躍參加	!

第16屆「民間參與公共建設金擘獎」107年5月1日開始徵件,歡迎踴躍參加 !

  第16屆「民間參與公共建設金擘獎」自107年5月1日開始受理申請,獎別分為民間經營團隊獎、政府機關團隊獎及顧問機構團隊獎,申請期限至107年6月1日,歡迎各團隊踴躍送件角逐。財政部表示,為獎勵民間參與公共建設,提升國內促進民間參與公共建設推動成效,自91年開始辦理金擘獎,累計141個民間經營團隊、104個政府機關團隊及15個顧問機構團隊獲獎,迄今邁入第16屆,藉由金擘獎表揚、觀摩與擴大宣導,讓各界瞭解促參開源節流成效,建立公私夥伴關係良好標竿,創造政府儘早完成公共建設、民眾提早享受公共服務及增加企業投資管道三贏局面。財政部提醒,本屆申請條件有所變更,申請案件須依促進民間參與公共建設案件列管及考核作業要點提報列管,非依促進民間參與公共建設法(下稱促參法)辦理者,其公共建設類別及民間參與方式須符合促參法第3條第1項各款及第8條第1款至第6款規定,可至財政部民間參與公共建設資訊網頁「投資資訊」→「列管案件」專區查詢是否已提報列管。申請文件可採郵寄或專人送達財政部(地址:臺北市愛國西路2號)方式,詳情請至促參專網https://ppp.mof.gov.tw查閱。

不完全契約理論應用於我國促參契約之分析

不完全契約理論應用於我國促參契約之分析

壹、契約理論概述契約是現代社會運作重要基礎,自古即存在,但繁簡程度不一,該如何設計才是最好,18世紀以來經濟學家持續研究,發展出契約理論。契約理論研究在特定交易環境下,委託人(pricipal)與代理人(agent)透過契約合作經濟行為與結果,為利研究,往往須將交易屬性予以一定程度簡化作為假設條件,建立模型進行分析並得出理論觀點。現實交易複雜,很難由統一模型概括,因此形成由不同側重點分析特定交易契約理論學派。契約理論是委託人與代理人透過契約規範合作目標、行為規劃、合作報酬及所得分配等事項,雙方據以實行。契約理論特別強調代理人努力(用多少工或出多少力)無法測知,產生簽約後風險如代理人偷懶註1,由於契約無法全面規定所有工作細節,構成契約不完全問題,若代理人代委託人做決定,卻與委託人利益相衝突,將導致代理問題註2。故契約理論以分配為手段,將代理人參與條件和激勵條件作為限制條件,求取委託人最大利潤,找出一個最適契約。契約理論其實是最適契約理論(optimal contract theory),是一規範性理論,也是一種機制設計(mechanism design)。貳、完全契約理論內容註3完全契約指締約雙方都能完全預見契約期間內可能發生重要事件,願意遵守雙方所簽訂契約條款,當締約雙方對契約條款產生爭議時,法院能夠強制其執行。理論主要假設如下:一、個人理性假設(一)有理性決策者具有穩定偏好,並能按偏好次序進行選擇。(二)追求個人偏好時受到約束。(三)在約束允許範圍內儘量實現個人效用最大化。二、環境假設(一)不傷害契約當事人以外任何人,亦即沒有不利第三方效應。(二)每個決策者都有關於其選擇對象和結果全部資訊,沒有隱匿資訊,一方當事人不會因契約條款及其結果而使另一方感到意外。(三)存在足夠買主和賣主,可自由選擇交易夥伴,自願締結契約,不接受、也不能施加市場壟斷權。(四)交易成本為零,亦即契約形成過程所有行為如尋找契約夥伴、洽談契約、草擬契約和解決契約糾紛,均無成本。在滿足上述假設條件下,契約當事人之間就可以訂立完全契約。叁、不完全契約理論概述在人們理性有限、資訊不完全及交易事項不確定性下,不可能擬訂完全契約,不完全契約必然存在。格羅斯曼和哈特(Grossman & Hart,1986)、哈特和莫爾(Hart & Moore,1990)等共同創立不完全契約(incomplete contract)理論,又被稱為GHM理論或GHM模型。GHM模型以契約不完全性探討所有權註4重要性,指出契約可預見、可實施權力對資源配置並不重要,關鍵在於未提及財產控制權力,即剩餘控制權註5(residual rights of control)。哈特將所有權定義為擁有剩餘控制權或事後控制決策權,當契約不完全時,將剩餘控制權配置給投資決策相對重要一方是有效率的。2016年10月10日瑞典皇家科學院公布該年諾貝爾經濟學獎得主,由鑽研契約理論(contract theory)哈佛大學教授哈特(Oliver Hart)和麻省理工學院教授荷姆斯壯(Bengt Holmstrom)兩人共享殊榮。其貢獻在於提出不完全契約理論,引入財產權分析法註6研究權力,亦即責任歸屬問題,協助我們處理委託人與代理人衝突的利益,有別於之前經濟學家很少分析權力,為經濟學開疆闢土出一片新領域。一、不完全契約理論概述(一)契約訂定考量因素1.須分析雙方優勢,將各自誘因和風險納入其中,訂定一種對彼此有利契約,有助雙方目標的達成,以衡量契約是否值得成立。2.契約倘無法完整規範締約雙方權利義務,基於人是自利的,因此以約定獎懲機制,透過激勵與監督手段,彌補契約不足,引導契約當事人雙方達成契約最大效用,並減輕外部性及道德風險。(二)剩餘控制權歸屬影響個人及組織決策行為由於人們無法完全掌握未來可能發生所有情況來簽署全面性的契約,即為不完全契約型態。不完全契約或財產權分析觀點,強調剩餘控制權扮演角色。當契約不完全時,誰擁有剩餘控制權即由誰決定契約中未明定部分。(三)剩餘控制權影響契約談判力量多寡當契約出現變數(即漏洞或未約定時),雙方通常會重新談判。不完全契約理論以財產權為核心,分析公司內權力來源,擁有財產者於談判破裂時,可以行使剩餘控制權(例如把財產帶走),有較高談判力量。二、不完全契約理論省略公有v.s私有所有權議題註7不完全契約理論主要應用於契約兩造為私人之情形,植基於契約雙方對各自財產所有權可以完全掌握及決策,但以不完全契約理論觀點探討契約所有權人包含政府及私人文獻很少,哈特所著「公司、合約與財務結構」關切私人擁有資產最佳化配置,亦未討論此議題。在不完全契約情況下,此類涵括公有及私有所有權案例,並非單純將私人財產權模型簡單加以延伸,至少會出現2個以上新問題如:(一)什麼是政府目標函數?相較於一般公司,政府代表更為複雜且目標相互衝突的代理人(如公務員、政治家及公民)集合。(二)什麼可以確保政府會尊重經由同意而達成財產權配置?政府,不同於公司代理者,其涉及公共利益及政策,時常面臨變更可能。從不完全契約觀點,探討分析公有v.s私有所有權方面研究,仍有很多必須加以探討,進而發展一套令人滿意理論,以同時處理政府目標函數(如整體公共利益,未必為最大財產利潤)及對財產控制權影響等議題。肆、我國促參契約性質促進民間參與公共建設法(下稱促參法)第12條規定,主辦機關與民間機構之權利義務,除該法另有規定外,依投資契約之約定;契約無約定者,適用民事法相關規定。促參契約記載民間機構依促參法第8條規定方式參與該法第3條公共建設之相關事項,如公共建設之規劃、興建、營運及移轉;營運期間屆滿之續約;施工或經營不善之處置及關係人介入;爭議處理、仲裁條款及契約變更、終止等,契約性質分析如下:一、促參契約具不完全性促參契約期間短則3年、4年,長則50年至70年,簽約當下雙方都很難對未來各種相關資訊都能充分掌握(如自然環境變化使施工條件改變、生產材料市場價格變動、第三方介入如民眾抗爭、法令或政策變更等),無法完全明確記載未來所有可能變化,亦未能約定民間機構所有行為,難以避免契約當事人投機心態或發生道德風險行為等不理性行為註8發生,故促參契約具不完全性。二、促參契約財產控制權力分析(一)促參案財產主要為土地及建物(設施)。促參法第8條規定民間參與方式為BOT、BTO、ROT、OT及BOO,除BOO外,主辦機關擁有土地所有權或管理權;至建物(設施)所有權,BOT及有償BTO於政府建設經費給付完成前為民間機構所有,ROT及OT方式則為主辦機關所有。(二)就財產控制權力而言1.主辦機關於契約期間已將該土地或建物(設施)及興建、營運權利交付民間機構,主辦機關僅有監督管理權,財產控制權似屬於民間機構。惟民間機構如有增加營運項目或改裝內部結構需求等投資契約未約定情事發生,必須徵得主辦機關同意才得執行;或民間機構發生缺失或違約情事,主辦機關亦有權採取措施限制或終止其興建、營運行為,此時,剩餘控剩權屬於主辦機關。2.民間機構因興建、營運所取得之營運資產設備,須依投資契約約定使用、收益,且非經主辦機關同意不能自由處分(促參法第12條及第51條明定),故民間機構於投資契約約定範圍內,擁有公共建設興建及營運權利及剩餘控制權。三、促參契約爭議尚難以剩餘控制權決定(一)就促參契約變更調整、發生爭議或違約時之處理,主辦機關與民間機構雙方談判力量,如涉契約未約定或民間機構明確違約,於談判破裂時,主辦機關可行使剩餘控制權(如主辦機關得主張違約收回興建營運權利),似有較高談判力量,惟主辦機關主張解約是否符合最大公共利益?此外,該決定恐涉營運資產鑑價買回,是否能獲得民意機關支持及預算編列及時性等問題,涉政府整體目標函數(如最大公共利益)、民意及預算編列等議題,均限制其剩餘控制權行使。(二)主辦機關與民間機構於契約期間,就其所有資產之財產控制權力均受有約束,當主辦機關與民間機構簽訂之投資契約發生爭議或未約定事項,尚難以剩餘控制權或事後控制決策權由單方決定。四、促參契約獎懲機制促參案件核心價值為提升公共服務水準及達成主辦機關公共建設政策目標。為引導民間機構確實履行契約並提升營運品質,投資契約得約定營運績效良好者得優先定約延長營運期間(促參法第51條之1)以資激勵;如有施工進度嚴重落後、工程品質重大違失、經營不善或其他重大情事發生等情形,投資契約訂有專章約定缺失及違約責任及處理,落實監督民間機構。伍、因應促參契約不完全性之機制設計促參案係由主辦機關(委託人)基於公共建設目的及公共服務需要,依促參法規定將公共建設興建營運權利交由民間機構(代理人)代為執行,雙方簽訂投資契約約定權利義務,據以履行。促參契約具不完全契約特性,惟尚涉公共所有權議題(如談判力量不對等及政府目標函數不明確),其契約爭議尚難以剩餘控制權決定,仍宜透過協商、協調或由公正第三方協處。因應促參契約不完全性,財政部就促參契約參考文件設計相關處理機制已將契約雙方權利義務儘可能明確約定,搭配監督、激勵、談判等約定,強化契約公平合理性,說明如下:一、明確界定主辦機關與民間機構事項,訂有「乙方興建及營運權限」、「雙方工作範圍」、「雙方聲明與承諾事項」、「甲方協助事項」等相關條款。二、主辦機關及民間機構對契約未盡之處,得定期檢討,訂有「契約變更及定期檢討」相關條款,保留契約彈性。就投資契約有關事項發生爭議時,雙方當事人應本誠信原則,以協商、協調等方式解決,若未能解決,得採取下列方式之一解決爭議:(一)依仲裁法規定提付仲裁。(二)提起民事訴訟。(三)依其他法律申(聲)請調解。(四)依契約或雙方合意之其他方式處理。三、發生未依契約履行時,契約訂有「缺失及違約責任」及「不可抗力與除外情事」相關條款,以釐清責任。責任無法釐清或有爭議時,則依「爭議處理及仲裁條款」章相關約定辦理,必要時得辦理契約變更或終止契約。四、獎懲機制運用不完全契約以獎懲機制減輕代理人外部性及道德風險概念,訂有「營運績效評估機制」、「優先定約」、「缺失及違約責任」等相關條款,引導民間機構依約履行,以達契約最大效用。陸、結論與建議一、結論(一)政府公共建設及服務透過公私部門夥伴協力(Public-Private-Partnership,PPP)方式,由政府與民間簽訂契約辦理,在人們理性有限、資訊不完全及交易事項不確定性下,不可能擬訂完全契約,促參契約具不完全契約特性。(二)思考公共建設興建營運是否適合採PPP,應先確定整體公共利益目標及可否明定標準作為雙方合作基礎,並就契約監督、爭議處理、檢討及調整彈性妥予規劃與約定,作為雙方長期合作依據。二、建議(一)財政部訂定促參契約參考文件,應持續努力精進(如契約變更、爭議處理及仲裁條款),提升政府與企業之優質合作機制。(二)建議各主辦機關,訂定投資契約時,針對「營運績效評估機制」、「缺失及違約責任」、「契約變更及定期檢討」、「爭議處理及仲裁條款」等條款,視個案特性,進行更細緻化約定,切實貼近各公共建設類別需求,進而提升民間參與投資意願及確保契約履行更順利。註1:代理人偷懶可看成兩人合作生產的外部性,類似污染、擁擠問題,構成所謂代理成本,解決方法為,調整使得委託人利益與代理人利益可協調一致,稱之為協調(alignment)。(資料來源:吳惠林,2016年諾貝爾經濟學獎得主契約理論泰斗-哈特和荷姆斯壯p.106)註2:是指由於代理人目標函數(如報酬或收入最大)與委託人目標函數(如利潤最大或成本最小)不一致,加上存在不確定性和信息不對稱,代理人有可能偏離委託人目標函數而委託人難以觀察和監督,致  出現代理人損害委託人利益現象。又稱為委託代理問題。(資料來源:MBA智庫百科)註3:資料來源:MBA智庫百科註4:所有權:在法律規範的限制下,允許所有權者在不受干擾情形下行使自然權力,並且多少排除他人干擾而受到保護。所有權者被賦予排除所有其他人干擾。(公司、合約與財務結構p.54)註5:剩餘控制權:即資產所有者擁有來自該資產剩餘收入。(公司、合約與財務結構p.97、98)註6:財產權分析法:當合約不完全時,所有權是權力來源。(公司、合約與財務結構p.53)註7:公司、合約與財務結構p.30註8:民間機構外部性(如收費)及道德風險(如落實公共利益、工程施工品質及服務品質等認定)。

促參案公有土地租金計算疑義說明

促參案公有土地租金計算疑義說明

一、促進民間參與公共建設法(下稱促參法)第13條第1項規定,所稱公共建設所需用地,係指經主辦機關核定之公共建設整體計畫所需之用地,含公共建設、附屬設施及附屬事業所需用地。第15條規定,公共建設所需用地為公有土地者,其出租及設定地上權之租金,得予優惠。內政部業會同本部訂定「促進民間參與公共建設公有土地出租及設定地上權租金優惠辦法」(下稱租金優惠辦法)。二、依促參法辦理案件土地租金計收,應由主辦機關就其核定之公共建設整體計畫所需用地(含公共建設、附屬設施及附屬事業)全部範圍按租金優惠辦法規定計收。

第15屆金擘獎政府機關團隊優等獎-新北市大臺北都會公園高灘地臨時停車場營運移轉案

第15屆金擘獎政府機關團隊優等獎-新北市大臺北都會公園高灘地臨時停車場營運移轉案

  本案位於新北市二重疏洪道內及五股集福里之河濱公園停車場,規劃2,693格小型車停車位、105格大型車停車位、3,260格機車停車位,由新北市政府高灘地工程管理處(下稱新北市高管處)委託民間機構歐特儀股份有限公司營運(營運期間自103年7月1日至108年6月30日)。新北市高管處於規劃階段以疏解市區停車問題、活化行水區及提高園區使用率等作為計畫目標,並以促參方式引進民間資源,有效減少政府財政支出;積極協助民間機構辦理停車場登記、電力申請等,排除計畫執行障礙;於汛期時跨機關協調,與新北市政府交通局密切聯繫紅黃線開放時間,配合新北市政府警察局交通管制措施,預防民眾財產損失。106年榮獲第15屆民間參與公共建設金擘獎「政府機關團隊優等獎」肯定。

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107年促參案推動情形,及91年至107年第1季促參案簽約數、簽約金額(以新臺幣計)與效益,詳下表,歡迎至財政部促參專網PPP.MOF.GOV.TW查詢。 表1、107年促參案辦理件數及金額統計表 辦理年度辦理現況件數簽約金額(億元)107年(含)以後完成簽約50.67議約中16316.57甄選中941.24公告中18188.77公告準備中971,588.03合計1452,135.28 表2、91年-107年第1季民間參與公共建設案效益統計表 解約案(-)/續約案(+)/增加投資規模(+)件數簽約金額(億元)契約期間減少政府財政支出(億元)契約期間增加政府財政收入(億元)創造就業機會(名)1,56913,09615,3547,723241,872 註:依97/8/26行政院促參推動委員會第31次會議決議,自97/8/26起納入廣義民投案件(例如大眾捷運法、都市更新條例、國有財產法等)之列管及統計。

政令宣導

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